MECIP

¿QUE ES MECIP?

El Control Interno es un conjunto de normas, principios, acciones y procesos efectuados por las autoridades, la administración y los funcionarios de una entidad, a fin de asegurar razonablemente que los objetivos de la institución serán alcanzados. Un Sistema de Control interno comprende los planes, métodos, políticas y procedimientos utilizados para cumplir con la Misión, el Plan Estratégico y los Objetivos de la entidad.

EL MODELO

El modelo del Sistema de Control Interno basado en procesos y riesgos que se muestra en la figura a continuación, ilustra la forma en que puede aplicarse a todos los componentes la metodología conocida como “Planificar-Hacer-Verificar-Actuar” (PHVA).

El Ciclo PHVA puede describirse brevemente como:

  • Planificar: Establecer los objetivos y procesos necesarios para conseguir resultados de acuerdo con las políticas de la organización y los requisitos establecidos, incluyendo los legales y reglamentarios, e identificar los riesgos asociados para determinar los controles operacionales correspondientes.
  • Hacer: Implementar los procesos y controles definidos.
  • Verificar: Realizar el seguimiento y la medición de la efectividad de los controles respecto a las políticas, los objetivos y los requisitos establecidos, e informar sobre los resultados.
  • Actuar: Tomar acciones para mejorar continuamente el desempeño de los controles.

Debe entenderse al Control Interno como un proceso dinámico, iterativo, participativo e integrado, en el que los diferentes componentes impactan sobre el diseño, la implementación y la efectividad de las operaciones. No existen dos entidades que tengan un Sistema de Control interno idéntico, y esto se debe, entre otros factores, a las diferencias en la misión, el entorno regulatorio, el plan estratégico, el tamaño de la entidad, el nivel de sus recursos y la tolerancia al riesgo.

ESTRUCTURA – ¿CÓMO LEER ESTA NORMA?

Las normas se estructuran en cinco Componentes, cada uno de ellos desplegado en una serie de Principios (requisitos) que, en algunos casos, vuelven a dividirse en elementos que favorecen su entendimiento.

EN PROCESO DE ACTUALIZACIÓN..

DOCUMENTACIONES Y ANEXOS

A - AMBIENTE DE CONTROL

A.1 - Compromiso de la Alta Dirección

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JUNIO 2025

  • Resolución C.S.U. N° 88/2022: Aprobación del Plan Estratégico de Desarrollo de la Universidad Nacional de Villarrica del Espíritu Santo, Periodo 2022 – 2026.
  • Resolución C.S.U. N° 224/2021: Aprobación del Plan de Actualización del Plan Estratégico Institucional – PE, de la Universidad Nacional de Villarrica del Espíritu Santo 2022 – 2026.
A.1.1 - Política de Control Interno

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JUNIO 2025

A.2 - Acuerdos y Compromisos Éticos

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JUNIO 2025

A.3 - Protocolos de Buen Gobierno

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JUNIO 2025

A.4 - Política de Talento Humano

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JUNIO 2025

B - CONTROL DE PLANIFICACIÓN

B.1 - Direccionamiento Estratégico.

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JUNIO 2025

B.2 - Gestión por Procesos

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B.3 - Estructura Organizacional

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B.4 - Identificación y Evaluación de Riesgos

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C - CONTROL DE LA IMPLEMENTACIÓN

C.1 - Control Operacional

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JUNIO 2025

C.1.1 - Políticas Operacionales

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JUNIO 2025

C.1.2 - Procedimientos

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JUNIO 2025

C.1.3 - Controles

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JUNIO 2025

C.2 - Competencia, Formación y Toma de conciencia

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JUNIO 2025

C.3.1 - Sistema de Información

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JUNIO 2025

C.3.2 - Control de Documentos

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JUNIO 2025

C.4.1 - Comunicación Interna

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JUNIO 2025

C.4.2 - Comunicación Externa

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JUNIO 2025

C.4.3 - Rendición de Cuentas

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JUNIO 2025

D - CONTROL DE EVALUACIÓN

D.1 Seguimiento y Medición del Control Interno

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D.2 Auditoría Interna (A.I.)

(En Proceso de Actualización)

E - CONTROL PARA MEJORA

E.1 Análisis Crítico del Sistema de Control Interno

(En Proceso de Actualización)

E.2 Mejora Contínua

(En Proceso de Actualización)

Sitio en En Mantenimiento